1가구 1주택 양도소득세 비과세 요건 꼭 알아두자!

오늘은 주택양도소득세 , 1 가구 1 주택 양도소득세에 대해 알아보겠습니다. 한국 부동산 양도소득세는 중요한 위치를 차지하고 있습니다. 부동산 매각을 고려하는 주택 소유자이든, 이 세금의 복잡한 내용을 이해하고자 하는 호기심 많은 개인이든, 대부분 1 가구 1 주택 자로써 이 가이드는 도움이 될 수 있을 것입니다.

 

양도소득세란 무엇인가 ?

한국 주택양도소득세]의 핵심은 한국 부동산 양도소득세입니다. 부동산 양도소득세는 부동산 양도로 인해 발생하는 소득에 부과되는 세금입니다. 주택, 토지 또는 모든 부동산을 판매할 때 이 세금이 적용됩니다.

건물, 토지 등 고정자산의 영업권, 특정시설 및 회원권의 사용권, 주식 또는 출자지분 등 자산의 소유권을 양도함에 따라 발생하는 양도소득에 대하여 대통령령으로 정하는 바에 따라 부과하는 조세입니다.

자본 이득세는 부동산 시장 가격이 상승할 때 발생하는 세금입니다. 또한 거래를 규제하고 소득 재분배를 용이하게 하며 불로소득이나 투기개발이익의 일부를 환급하여 소득세로 부동산 가격을 안정시키는 공세적인 측면도 있다. 상속받은 부동산도 양도소득세의 대상이다.

부동산을 양도하는 경우 양도일이 속하는 달의 말일부터 2개월 이내에 관할 세무서에 예정신고 및 양도소득세를 납부해야 합니다.

 

1. 세금 적용 대상

모든 부동산 양도에 적용되지만 특정 조건에 따라 특정 면제가 적용됩니다. 이러한 면제에는 상속, 증여, 정부 지원 양도 등이 포함될 수 있습니다.

 

2. 세율

세율은 부동산의 위치, 가치, 구매자와 판매자 간의 관계 등의 요인에 따라 달라집니다. 세율은 누진적일 수 있으므로 세율이 거래에 어떤 영향을 미칠 수 있는지 이해하는 것이 중요합니다.

 

3. 계산 방법

취득세 계산 방법은 취득 비용, 보유 기간 등과 같은 변수를 포함하여 복잡할 수 있습니다. 이러한 계산법을 이해하면 잠재적 세금 부담을 정확하게 예측하는 데 도움이 될 수 있습니다. 물론 여기서는 간략하게 1 가구 1 주택 양도소득세 비과세 관련 해서 정리를 해보려고 합니다.

간단히 양도소득세 신고 가이드 및 양도소득세 법령과 상담 관련한 정보는 아래에서 상세하게 확인해 보실 수 있으니 양도소득세에 대해 궁금하시다면 참고해 보시기 바랍니다.

 

부동산 양도소득세 신고가이드 및 상세정보 바로가기

 

 

일반적 시사점 및 자주 묻는 질문 (참고)

 

1. 주택양도소득세는 판매자에게 어떤 영향을 미치나요?

일반적으로 판매자는 부동산 양도로 인해 발생한 양도소득에 대해 납부할 책임이 있습니다. 이 세금은 판매의 전반적인 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다.

2. 세금신고 요건은 어떻게 되나요?

판매자는 지정된 기간 내에 자산 양도를 신고하고 세금을 납부해야 합니다. 이를 준수하지 않을 경우 벌금 및 법적 처벌을 받을 수 있습니다.

3. 외국인도 영향을 받을 수 있나요?

예, 외국인이 국내에 부동산을 소유하고 있다면 적용을 받습니다. 세율과 규정이 다를 수 있으므로 전문가의 조언을 구하는 것이 중요합니다.

4. 양도소득세 공제 혜택이 있나요?

취득 비용 공제 또는 부동산 개선 비용 공제와 같은 특정 공제가 적용될 수 있습니다. 이러한 공제를 통해 전반적인 세금 부담을 완화할 수 있습니다.

주택 양도소득세는 어렵게 느껴질 수 있지만, 일반적인 수준에서 이해하실 수는 있습니다. 기본적인 사항만 알고 있고 , 이를 토대로 정보에 입각한 결정을 내릴 수 있습니다. 한국의 부동산 거래에 종사하는 사람이라면 , 아니 1 주택 소유자인 일반인들은 누구나 그 의미, 적용 가능성 및 복잡성을 이해하는 것이 필수적입니다. 세무 전문가의 도움을 받으면 명확성을 확보하고 규정을 준수할 수 있다는 점을 물론 간과할 수 없습니다. 따라서 주택 소유자든 투자자이든 양도소득세는 간과해서는 안 되는 중요한 부분입니다.

양도소득세 관련 국세상담 센터와 자주 묻는 Q&A 가 정리되어 있는데요 , 아래에서는 1세대 1 주택 비과세 정보와 2 주택보유자 특례 정보, 그리고 세율 및 신고납부, 양도차익 계산에 대한 상세 정보가 나와 있습니다.

 

양도소득세 국세 상담 도우미 및 Q&A 바로가기

 

오늘은 구체적으로 1 가구 1 주택 비과세 요건 , 면세를 받기위한 조건에 대해서 확인해 보겠습니다. 기본적으로 일정 기간후 매도, 매매가액의 제한 , 기준일의 조건이 있습니다.

 

1가구 1주택 비과세 요건사항

세금 면제를 위한 특정 요구 사항은 다음과 같습니다.

• 1. 한국에서는 각 가정이 한 채의 집을 소유하고 있습니다.
• 2.2년 이상 보유 후 이전
• 3. 양도일 현재 매각가액이 12억 원 미만(2021년 12월 8일 이후 양도)
• 2017년 8월 2일 이전에 구매한 주택은 2년 보유
• 2017년 8월 3일 이후 취득한 주택

조정범위 : 보유기간 2년, 거주기간 2년 기타 지역 2년

위 3가지 요건을 충족하면 비과세 혜택을 받을 수 있습니다. 그러나 주택을 소유하고 있으나 양도금액이 12억 원을 초과하는 경우에는 12억원을 초과하는 부분에 대해서만 과세하므로 양도소득세 부담이 크지는 않을 수 있습니다.

관련된 용어는 아래에서 기준점을 확인해 보신다면 도움이 되실 것입니다.

• 기준 양도일 : 양도일을 기준으로 면세가 결정됩니다.

 

1 가구 1주택 기준

• 1가구 1 주택: 면제 요건을 결정할 때 주택 수는 개인이 아닌 "가구"로 계산됩니다. 가족에는 거주자, 배우자 및 자녀가 포함됩니다. 호적수첩의 주소가 달라도 배우자와 자녀는 한 가족이므로 판단에 주의를 기울여야 합니다. 원칙적으로 30세 미만의 미혼 자녀는 부모와 떨어져 살더라도 함께 사는 것으로 간주합니다. 다만, 30세 미만 미혼 자녀라도 부모와 주민등록이 별도이고 중위소득이 40%(2022년 기준 1인당 월 77만 7925원) 이상이면 별거세대로 본다.

• 가족요건 : 가족 요건은 양도 날짜를 기준으로 하기 때문에 부모와 자녀가 모두 집을 소유하고 있고 자녀가 미혼이며 아직 일하지 않는 경우 30세까지 양도를 유예하는 것도 세금측면에서 효율적인 방법입니다.

과세당국은 주민등록등본을 동거 1세대 여부를 판단하는 주요 자료로 활용합니다. 따라서 실제 동거를 하지 않을 경우 먼저 세대를 분리한 후 호적에 따라 집을 매도하는 것이 좋습니다. 세대분리는 이런 측면에서 필요한 사항입니다. 요즘같이 생각 없이 캥거루족이 된다면 추후 불리하게 작용할 수 있습니다.

물론 같은 주민등록상 같은 주소에 있더라도 근로와 소득 등으로 서로 독립된 생활을 하고 있음을 증명하면 세금을 면제받을 수 있지만 입증책임이 부담스럽기 때문에 번거로울 수 있습니다. 이러한 입증 책임은 납세자에게 있습니다. 참고로 실제 거주기간과 주민등록등본이 일치하지 않는 경우 실제 거주기간 동안 납부한 각종 공과금이 필요합니다.

 

양도소득세 미리계산해 볼 수 있는 모의 계산 자동세액계산 프로그램이 있습니다. 이는 로그인이 없이도 바로 확인이 가능한 프로그램인데요, 바로 여기서 양도소득세 어느 정도 나오는지 확인해 보실 수 있으니 한번 이용해 보시기 바랍니다.

 

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대한민국 1 주택 : 가구당 1주택 실제 인정여부 결정

• 부지의 실제 사용, 실제용도로 주택여부 체크
• 2 주택이더라도 이사, 결혼, 창업, 재건축 등의 사유가 있는 경우 2 주택으로 일시 비과세, 면제 가능
• 보유기간 2년 : 매입일로부터 양도일까지(2 주택 이상 소유자의 경우 마지막 주택 소유일 기준)
• 단 , 2년 이하 인정 : 학업 및 취학 , 1년 이상 요양 및 질병치료, 근무처 변경, 전근 등 업무상의 사유로 1년 이상 거주하던 집을 이전하게 되어 세대원 전부가 다른 시, 군 이전 시 2년 보유요건 충족하지 않아도 됩니다.

거주 2년 : 입주일로부터, 구입 시 조정된 면적에 한함 (2 주택 이상 보유자는 마지막 주택 입주일 기준)

참고로 "소유기간 2년 및 입주요건 2년"은 2021년 1월 1일부터 "마지막 1 주택"만 소유한 날부터 산정되오니 유의하시기 바랍니다.

• 2년 보유 및 2년 거주 요건 예외: 기본적으로 2년 보유 및 2년 거주 요건을 충족해야 면제됩니다. 보유 및 거주 요건에 관계없이 다음과 같은 경우 면세 자격이 있습니다.
• 1. 민영 임대주택 또는 공공건설임대주택의 매입 및 양도는 임대일로부터 양도일까지의 기간이 5년 이상이며, 전 세대가 거주
• 2.「공익사업을 위한 토지의 취득 및 보상에 관한 법률」 등의 규정에 의하여 주택 및 그 부속토지의 전부 또는 일부를 수용하는 경우, 「토지수용법」 기타 규정에 의한 주택 및 그 부속토지의 전부 또는 일부 취득. 공익사업을 위한 토지 등에 대한 보상 토지보상법에 의하여 수용된 경우
• 3. 국외이주로 가족이 모두 출국하는 경우 다만, 등록된 영주권자가 전출일자에 주택을 소유하고 있고 전출일로부터 2년 이내에 양도하는 경우에 한한다.
• 4. 학업 또는 업무상의 사유로 가족 전원이 1년 이상 해외에 거주해야 하는 경우 다만, 등록된 영주권자가 전출일자에 주택을 소유하고 있고 전출일로부터 2년 이내에 양도하는 경우에 한합니다.
• 5. 취학(고등학생 이상), 취업, 질병, 기타 부득이한 사유로 가족이 1년 이상 거주한 주택을 양도하는 경우, 가족이 1년 이상 거주하는 주택을 양도하는 경우

 

보유기간의 정의는 어떻게 할까?

보유기간은 어떻게 될까요? 2021년 1월 1일부터 비과세 요건 중 "2년 보유, 2년 거주 요건"이 "최종 1 주택만 소유한 날"부터 다시 적용됩니다. 따라서 다주택자가 처분(양도, 증여, 용도변경) 후 남은 주택에 대해 세금을 면제받기 위해서는 최소 2년 이상 보유 후 주택을 양도해야 합니다. 남은 날짜. 고려해 볼 수 있는 시스템입니다.

예를 들어 10년 전에 구입한 주택이 2채 있는데 1채만 양도하고 나머지 주택은 남은 날로부터 2년 이상 보유하고 있는 경우입니다. 다만, 일시적인 2채의 주택, 상속, 혼인 또는 동거의 경우에는 두 주택의 소유자 간에 처음부터 면세가 적용되는 경우에는 이 규정이 적용되지 않으며, 보유기간은 첫 구매로부터 기산을 하게 됩니다.

1가구1주택 양도소득세 비과세 요건에 관련한 요약정리 내용은 아래에서도 확인하실수 있습니다.

<출처 :

 

비과세 신청을 하지 않아도 장기보유 특별공제 가능 여부

2021년 1월 1일부터 2년 이상 거주 시 연 4%(보유기간에 따라 다름), 연 4%(거주기간에 따라 다름)는 2년 이상 거주자에 한해 가능하며, 양도소득의 최대 80%까지 공제해 줍니다. 비과세 거주 요건이 없더라도 2017년 8월 2일 이전에 구입한 경우에는 2년 거주 요건을 충족해야 하며, 주택 장기보유를 통해 가구당 특별 공제율이 적용됩니다.

2년 거주요건을 충족하지 못한 경우 일반장기보유특별공제율은 보유기간에 따라 연 2%, 최대 30%까지 적용됩니다. 여기서 보유기간은 최초 취득일로부터 양도일까지의 기간을 의미합니다. 이 정도로 이해하신다면 대략적으로 본인이 어느 정도 양도소득세를 감안해야 하는지 이해가 가실 것이라 생각합니다.

이상으로 1 가구 1주택 양도소득세 계산방법과 조건 , 비과세 조건과 계산방법 및 모의계산에 대해서 정리해 보았습니다. 잘 숙지하시어서 1가구 1 주택인데 양도세 폭탄을 맞지 않도록 숙지해 보시기 바랍니다.

출처 : https://xxxx.xxxx/1234

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